Ispezioni fiscali: il suo avvocato di diritto pubblico la difenderà!

Scopra il ruolo centrale dell’avvocato nel complesso panorama legale della tassazione. Di fronte alle questioni finanziarie sollevate dai controlli fiscali, gli avvocati agiscono sia per i privati che per le aziende. La natura tecnica della materia, che combina diritto pubblico, diritto privato e contabilità, richiede competenze specialistiche per difendere i suoi interessi. I nostri avvocati la affiancheranno durante l’audit fiscale, dalla fase di contraddittorio fino alla fase di appello contenzioso.

Che cos’è un audit fiscale?

La tassazione francese si basa su un sistema dichiarativo. I contribuenti dichiarano alle autorità fiscali il loro reddito derivante da varie attività. È su questa base che le autorità calcolano l’imposta. Si presume che la dichiarazione dei redditi sia accurata e sincera. Come controparte di questo sistema dichiarativo, le autorità fiscali effettuano una verifica fiscale per assicurarsi che la dichiarazione del contribuente sia sincera e completa. Sela dichiarazione del contribuente contiene errori rispetto alla sua situazione reale, la verifica fiscale porta a una correzione dell’importo dell’imposta e delle eventuali sanzioni.

Una verifica fiscale comporta l’esame della situazione fiscale di un individuo o di un professionista. Le autorità fiscali confrontano il reddito dichiarato con la situazione finanziaria del contribuente.

Perché rivolgersi al suo avvocato fiscale in caso di verifica fiscale?

Per evitare gravi conseguenze finanziarie! Si rivolga al suo avvocato fiscale per una consulenza e un’assistenza fiscale completa. La sua esperienza le consentirà di sviluppare una strategia di ottimizzazione fiscale, controllando al contempo i rischi di un audit.

In caso di irregolarità nel suo dossier, elaborerà una strategia di difesa. La assisterà fin dall’inizio della verifica fiscale e durante i colloqui con il revisore. Si assicurerà che i suoi diritti siano rispettati e la difenderà davanti alle autorità fiscali. A tal fine, l’avvocato fiscale esamina la natura e le ragioni della rivalutazione richiesta dall’ispettore fiscale. Costruirà quindi la sua difesa negoziando una riduzione delle sanzioni, o addirittura la cancellazione degli arretrati fiscali di cui è responsabile.

Se è oggetto di una verifica fiscale, contatti il suo avvocato senza indugio, perché la posta in gioco è alta.

Assistenza legale nei controlli fiscali documentali

Questo controllo viene effettuato dalle autorità fiscali su tutte le dichiarazioni dei redditi presentate dai contribuenti, siano essi privati o professionisti, senza preavviso. Le autorità fiscali verificano che le dichiarazioni dei redditi presentate dal contribuente siano coerenti con le informazioni in loro possesso sul patrimonio, sul flusso di cassa e sullo stile di vita del contribuente.

In caso di incongruenze, le autorità fiscali possono richiedere informazioni o chiarimenti. Ciò può comportare l’invio di una proposta di rettifica (Proposition de rectification n°2120), con un aumento dell’importo dell’imposta dovuta. Il ruolo del suo avvocato fiscale è quello di verificare i punti sollevati dalle autorità fiscali per escluderli.

Il ruolo dell’avvocato nella revisione dei conti di un’azienda

La revisione contabile

La revisione contabile di un’aziendaè il modo tradizionale di effettuare un controllo fiscale. La procedura inizia con un avviso di verifica (n. 3927-SD), che indica la data e l’ora della visita dell’ispettore. Il documento menziona l’imposta oggetto dell’audit e gli anni che l’ispettore desidera indagare. La verifica fiscale si svolge presso la sede legale della sua azienda e i documenti contabili non possono essere portati via se non espressamente autorizzati. L’ispettore propone quindi un colloquio orale in contraddittorio. Se la verifica fiscale comporta un aumento dell’imposta, l’azienda riceve una proposta di rettifica (Proposition de rectification) n. 3924-SD .

L’articolo L. 52 del Livre des procédures fiscales stabilisce un limite di 3 mesi per la durata dell’audit, in assenza del quale qualsiasi rettifica sarà nulla. Allo stesso modo, il mancato rispetto delle garanzie del contribuente può invalidare la procedura. È quindi essenzialeessere accompagnati da un avvocato per beneficiare di un’assistenza esperta durante l’audit e far valere i propri diritti.

Esame dei conti

I funzionari della DGFIP hanno anche la possibilità di effettuare una verifica fiscale a distanza dei conti informatizzati di un’azienda. Questo è aperto a tutti i professionisti soggetti a obblighi contabili: commercianti, artigiani, lavoratori autonomi, PMI e grandi aziende. Si tratta di un’importante verifica fiscale per la sua natura restrittiva e intrusiva.

La procedura viene avviata con l’invio di un avviso di verifica contabile (n. 3923-EC-SD). Le autorità fiscali informano quindi il manager del periodo da controllare e richiedono i documenti contabili relativi agli anni oggetto di verifica entro 15 giorni dalla ricezione dell’avviso.

Entro 6 mesi,il revisore fiscale invia una proposta di rettifica (n. 3924-V-SD). Gli scambi sono condotti esclusivamente a distanza. Per questo motivo è importante il coinvolgimento del suo avvocato, per garantire che il contribuente comprenda la situazione e per tutelare la sua difesa.

L’assistenza dell’avvocato nell’esame in contraddittorio della situazione fiscale personale (ESFP)

L’ESFP è una verifica fiscale per le persone fisiche. Le persone fisiche vengono informate tramite un avviso di verifica fiscale (n. 3929-SD). L’audit si basa su un dibattito orale e in contraddittorio, con diversi colloqui proposti dal revisore al suo ufficio.

L’Agenzia delle Entrate verifica l’accuratezza della dichiarazione dei redditi del contribuente, in particolare confrontando i beni e gli estratti conto bancari. Se trova delle incongruenze, invia delle richieste di spiegazioni (n. 2172-SD).L’articolo L. 69 del Codice di procedura fiscale francese stabilisce che le somme non giustificate sono automaticamente soggette all’imposta sul reddito. È quindi fondamentale essere in grado di fornire la prova che le somme a cui fanno riferimento le autorità fiscali non sono imponibili.

I controlli fiscali durano al massimo 1 anno dalla data di ricezione dell’avviso delle autorità fiscali. Si tratta di una procedura estenuante, e la presenza di un avvocato specializzato in diritto pubblico può aiutarla a mantenere la rotta attraverso il labirinto amministrativo.

Attenzione: se il contribuente non adempie ai suoi obblighi di dichiarazione fiscale in tempo, non può beneficiare della procedura di contraddittorio. Al contrario, è soggetto alla procedura di tassazione automatica. Spetta al contribuente dimostrare che l’amministrazione ha commesso un errore nel calcolo della base imponibile.

Il ruolo del suo avvocato nel dialogo con le autorità fiscali

Le verifiche fiscali danno luogo a un dialogo con le autorità fiscali, in cui l’avvocato lavora a fianco del suo cliente per difendere i suoi interessi. Se viene proposto un adeguamento fiscale, il contribuente può accettare la proposta delle autorità fiscali. Il contribuente paga quindi l’imposta calcolata sulla base degli aggiustamenti effettuati dalle autorità fiscali. La verifica si conclude.

Tuttavia, il contribuente può anche contestare la proposta di rivalutazione, presentando alle autorità fiscali le osservazioni sollevate dalla ricerca del suo avvocato. Spetta poi alle autorità fiscali fornire una risposta motivata alle argomentazioni presentate dal contribuente. Se entrambe le parti rimangono irremovibili nelle loro posizioni e le autorità fiscali mantengono la loro valutazione, il contribuente ha la possibilità di presentare un ricorso amministrativo presso il suo avvocato specializzato.

Gestire le controversie fiscali con il suo avvocato di diritto pubblico

Prima di tutto, il contribuente presenta un ricorso amministrativo controverso alle autorità fiscali. Poi, se il reclamo viene respinto dalle autorità fiscali, il contribuente avvia una controversia fiscale davanti ai tribunali amministrativi: il ricorso amministrativo del contribuente. Questa procedura può essere portata davanti alla Corte d’appello amministrativa e al Consiglio di Stato.

In particolare, l’avvocato si assicura che venga rispettata la prescrizione fiscale, ossia il periodo in cui le autorità fiscali possono tornare indietro nel tempo per controllare le dichiarazioni dei redditi. Le autorità fiscali hanno un diritto limitato nel tempo di tornare indietro sulle dichiarazioni presentate dal contribuente.

Si affidi agli avvocati esperti di Goldwin a Parigi 16°. Il nostro team multidisciplinare convaliderà la natura tecnica dei suoi accordi, garantendo la certezza giuridica dell’ottimizzazione fiscale. E se è soggetto a una verifica fiscale, i nostri avvocati la sosterranno e la difenderanno nei rapporti con le autorità fiscali, per proteggere il suo patrimonio, la sua attività e la sua vita personale.